根据《中华人民共和国预算法》，按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政发﹝2016﹞61号）、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办﹝2013﹞129号）和《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩﹝2018﹞56号）要求，于2018年3月26日至5月15日对2017年度财政预算资金部门整体支出绩效进行自评，现将有关情况报告如下：

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制

中国民主同盟昆明市委员会机关内设机构为纳入2017年部门决算编报的单位共1个，财政全供给单位中行政单位1个。

部门在职人员编制11人，其中：行政编制9人，工勤编制2人。在职实有11人，其中：财政全供养11人。离退休人员2人，其中：离休0人，退休2人。

（二）部门职能

中国民主同盟昆明市委员会（简称民盟市委），是中国共产党领导的爱国统一战线的组成部份，主要由从事文化教育以及科学技术工作的高、中级知识分子组成的，具有政治联盟特点的，致力于建设有中国特色的社会主义事业的参政党地方组织。

（三）部门工作完成情况

2017年，在民盟云南省委和中共昆明市委的领导下，民盟昆明市委认真学习中共十九大，十八届六中全会，全国省、市“两会”重要精神，中共昆明市委十一届三次全体（扩大）会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入开展“坚持和发展中国特色社会主义学习实践活动”，有序推进“不忘合作初心 继续携手前进”教育活动，各项工作取得良好成绩。2017年，民盟昆明市委获民盟云南省委“坚持和发展中国特色社会主义学习实践活动”先进集体，“2012-2017年社会服务先进集体”等荣誉。在盟中央主办的“重走同心路 共叙肝胆情”系列活动中，盟市委派员代表云南队参加“不忘合作初心 继续携手前进”演讲比赛荣获二等奖，参加“发现民盟 寻根上海” 2017民盟教育基地城市定向赛，荣获二等奖。

（四）部门管理制度

严格按财政相关规定做好预决算公开、固定资产管理、严格控制三公经费使用，资金管理按照民盟昆明市委制订的《资金管理办法》、《财务管理内控制度》执行。完善建立了《固定资产管理和报废制度》等相关管理制度。

通过制度化管理，确保资金安全、有效使用。项目资金依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，每项开支均实行严格的报账程序，并附齐全完整的原始票据和报批手续，实行三级审核审批制度。无违规、虚列项目支出、无截留、挤占、挪用和超标准开支的情况。

（五）部门资金来源及使用情况

1. 部门整体支出规模

2017年决算资金总额327.07万元，其中公共财政预算327.07万元（含其他一般预算收入327.07万元）。2017年支出预算327.07万元，其中：基本支出265.06万元，含工资福利支出（人员支出）万元（含个人和家庭的补助支出），商品和服务支出（公用支出）47.71万元;项目支出62.01万元。

截至2017年12月31日，民盟市委预算资金62.2万元，其中0.19万元为政府采购节约差，实际到位资金62.01万元。

2017年中国民主同盟昆明市委员会财政资金预算及使用情况表

单位：万元

2. 项目支出规模

2017年中国民主同盟昆明市委员会部门整体支出分为基本支出项目支出两类

（1）基本支出包括三大类：一是人员工资福利支出，主要用于在职在岗的人员工资、津贴补贴、奖金及社保费等支出；二是商品及服务支出（公用支出），主要用于办公室费用、印刷费、咨询费、水费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、委托业务费、福利费、公务用车运行维护费及其他商品和服务支出等；三是对个人和家庭的补助支出，主要用于职工住房公积金补助及奖励金。

（2）2017年项目支出，民盟昆明市委项目共计6项。

民盟昆明市委2017年项目支出62.01万元，主要为基础组织工作经费、宣传工作经费、基层调研经费、社会服务工作经费等，明细如下表所示：

单位：万元

（六）政府采购情况

民盟昆明市委2017年度政府采购主要为货物和服务，采购预算(财政性资金)8.86万元，实际采购金额8.668万元。

（七）固定资产情况

年末资产总额104.12万元，其中流动资产12.71万元占总资产的12.21%，固定资产91.41万元占总资产的87.79%，与去年同期89.25万元增加2.16万元，增加2.42%。

二、 绩效目标

（一）部门总目标

（二）部门项目具体计划目标

三、 评价思路和过程

（一）评价思路

2017年部门整体支出预算于2016年经单位领导班子研究决定,交办公室报预算。各项目资金到位后，依照财政预算拨付情况及《财务管理内控制度》开展资金管理工作。各项目按既定目标实施，并制订对应的项目管理制度。项目完成后对项目的产出和效果进行指标化分析和总结。

1、 前期调研。

成立绩效评价工作小组，对本单位的项目报送情况进行整理，结合掌握情况，对报送的项目实施情况进行调研分析、核查落实，在核查无误的情况下进行汇总，为绩效评价工作奠定基础。

2、 研究文件。

根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩﹝2018﹞56号）等文件要求，并查看单位年度工作任务目标，专项资金项目，绩效目标申报表，为开展绩效评价工作奠定基础。

（二）绩效评价指标体系及工作方案的设计

（1）绩效评价指标体系

绩效评价指标体系共设一级指标三个，分别为项目决策（20%）、项目管理（20%）、项目绩效（60%）；二级指标七个，分别为项目立项、项目目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益；再根据项目具体情况细化为三级指标及四级指标。

（2）工作方案

绩效评价工作小组组织召开绩效评价会议，确定绩效评价重点，选取适合的绩效评价方式，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准，对相关单位的绩效资料报送情况进行现场核查、搜集证据材料，并形成评价结论，得出绩效评分。

（三）绩效评价原则、评价方法

1、 绩效评价原则

（1）经济性、效率性和有效性原则；

（2）经济效益、社会效益和生态环境效益原则；

（3）财政支出和产出绩效对应原则；

（4）定量分析与定性分析相结合原则。

2、 绩效评价方法

中国民主同盟昆明市委员会根据《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政发﹝2016﹞61号）、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办﹝2013﹞129号）的要求，采用定量分析与定性分析相结合、运用比较分析的办法，对部门规划、项目立项、管理制度、绩效指标、预算执行、资金使用、项目监管、绩效目标的完成情况及产生效果进行评价。

（四）绩效评价实施过程

1、 数据填报和采集

本次绩效评价数据来源于预算批复及明细、部门决算报表、绩效目标申报表、绩效目标完成情况、部门年度工作总结，基础数据台账，根据以上资料进行分析汇总，形成绩效自评报告的基础数据。

2、 社会调查

中国民主同盟昆明市委员会绩效评价工作小组根据社会服务项目的实施情况，设计相关的调查问卷，对服务对象进行满意度调查，并对调查结果进行统计分析，形成社会调查问卷分析报告。

3、 数据分析和撰写报告

根据要求，中国民主同盟昆明市委员会对2017年市本级专项支出从项目决策、项目管理、项目绩效（包括产出和效益）三个方面进行评价，得出评价结论及得分，撰写绩效自评报告。

项目决策方面，主要是评价绩效目标的设定情况，包括绩效目标设立的充分性、明确性、合理性以及细化程度，看绩效目标的设立是否符合客观实际，是否与部门履职相一致，绩效指标是否清晰、细化、可衡量。

项目管理方面，主要是资金投入和使用情况、未实现绩效目标制定的制度、采取的措施等，包括评价资金分配过程、投入方式、资金到位、预算执行和结果；看资金分配过程是否科学规范，资金投入方式是否合理，资金是否及时到位，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济有效；项目制度包括项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施以及制度措施的落实情况。

项目绩效方面，主要是绩效目标的实现程度和效果，绩效目标的实现程度包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本；效果包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等。

（五）评价目的

1. 通过绩效评价，掌握2017年度中国民主同盟昆明市委员会财政资金支出的年度绩效目标设定、工作职责、财政资金到位、使用、管理及结余情况、财务及项目管理的制度建设、执行情况、项目管理情况以及取得的成效，总结经验，找准问题，提出今后工作改进的意见和建议，不断提高财政资金使用效率和效益，为单位更好的履行部门职责、依法行政提供决策依据。

2. 开展项目绩效评价的目的是如何将财政资金更为有效合理的进行利用及总结资金使用管理经验，完善资金管理办法，提高财政资金的使用效率，财政绩效评价是实现由财政控制支出转到“用制度、规则和社会力量”来控制支出的关键措施。

3. 既是改进财政管理的需要，也是促进财政管理科学化、规范化的有效手段。探索建立规范的财政支出绩效评价程序和科学评价指标体系，推动项目绩效评价工作的规范化、制度化。

4. 掌握项目资金使用情况以及取得的成效及产出比。

（六）评价依据

根据《中华人民共和国预算法》，按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政发﹝2016﹞61号）、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办﹝2013﹞129号）和《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩﹝2018﹞56号）等文件要求。

（七）评价对象及评价时段

评价对象为中国民主同盟昆明市委员会2017年整体支出绩效，评价时段为2017年度，指2017年1月至2017年12月。

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1. 评价结果

中国民主同盟昆明市委员会于2018年5月10日完成了部门整体支出绩效自评，通过对2017年整体支出的绩效目标设定、资金到位、资金管理、资产管理、财务管理、各项目产出、经济效益、社会效益等方面等进行了绩效评价。单位2017年在党组织建设与活动经费、海外联谊工作经费、基层调研工作经费、宣传及思想建设工作经等各项工作方面，均达到年初制定的目标。

单位的自评报告内容、格式按要求撰写，从自评结果来看，单位在社会服务、组织换届、参政议政等工作取得了良好的经济、社会效益。

经评价，中国民主同盟昆明市委员会2017年度财政预算资金部门整体支出绩效评价综合得分为94.00分，评定等级为优。

2. 主要绩效

主要绩效包含部门产出、部门效果和部门可持续发展。

（二）具体绩效分析

1. 经济性分析

2017年中国民主同盟昆明市委员会年初项目预算资金拨付到位，并按照相关规定全部用于单位项目支出，通过总结资金使用管理经验，完善资金管理办法，提高财政资金的使用效率，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

2. 效率性分析

中国民主同盟昆明市委员会2017年部门整体支出绩效情况良好，各处室均按年初设定的目标任务执行效率完成各项工作。

3. 效益性分析

中国民主同盟昆明市委员会较好地完成了2017年初设定的工作任务，2017年专项经费实际支出未超出预算规定，保障了服务对象的服务工作。中国民主同盟昆明市委员会认真履行工作职责，及时完成年初制定的各项工作任务，质量达标率100%。

五、 主要经验做法

1. 加强预算绩效管理工作

预算绩效管理，是《预算法》实施的重要环节，改变了过去财政资金只重支出、不重效果的管理模式，对了解和掌握财政资金支出的效果、效益具有重要意义，是财政领域一项重大的改革创新。预算绩效管理，需要在组织、制度、预算绩效目标编制、绩效目标跟踪、绩效考核、结果应用、问题整改、绩效公开等各个方面都做到位，注重实效和工作管理模式的创新，以达到预算绩效管理制度化、流程化、体系化的目的。

单位在做好预算绩效管理各环节工作，需要做好几个环节的工作：

（1）预算绩效目标管理与预算资金执行进度跟踪的统一。将项目实施中的目标管理与预算资金进度跟踪管理纳入统一的管理框架下。

（2）预算绩效管理与预算项目业务管理的有机统一。将目前的预算绩效管理与项目的业务管理进行融合，数据互通有无。

（3）预算资金管理、项目产出和效益管理的统一。预算绩效管理，是将资金使用、项目产出、项目效益互相结合的一种管理模式，在日常管理中应深刻把握其内涵。

2. 加强收支计划执行情况分析，加快资金执行进度

六、 存在的问题

1. 对于工作中绩效指标设置把握不到位。

2. 绩效目标设定存在不足。总体指标设置不合理，只论述了如何加强管理和制度建设，未对工作事项及内容作描述；产出指标将众多项目混合在一起，未加以细分，应逐项一一分解说明。

3. 中国民主同盟昆明市委员会所一方面考核内容量化不够，各等次确定的考核标准、考核条件过于简单和笼统。

七、 改进措施及建议

（1）提高资金使用效益，加强项目绩效管理。

结合项目情况，制定相应细化、量化的绩效目标，严格按目标实施，提高资金使用效益；同时还应对本单位项目完成情况、项目完成进度、项目效益与预期目标偏差等情况进行跟踪自评。

（2）加强收支计划执行情况分析，加快资金执行进度。

（3）应进一步重视考核总结。考核工作结束后，不注意向考核对象反馈考核意见，没有充分有效的利用和转化考核结果，使考核作用不能充分发挥。

八、 其他需要说明的问题

我单位将按时完成上级交办的其他工作，会应进一步重视考核总结，加大资金的合理使用效率。

中国民主同盟昆明市委员会

2018年5月10日

绩效评价报告正文后需附以下佐证材料

1、民盟预算编制说明

2、中国民主同盟昆明市委工作底稿

3、民盟2017年决算填报说明

4、民盟预算公开表

5、中国民主同盟昆明市委员会绩效评价指标体系